AKTRIS · Ordboksfördjupning
Bygg en visuell kontroll av kassaflöde från löpande verksamheten
Följ de fyra stegen och dokumentera definition, underlag, beräkning och konsekvens innan du jämför eller fattar beslut.
01
Starta i betalning eller resultat
Används direkt eller indirekt metod?
02
Justera icke-kassaposter
Vilka avskrivningar och andra icke-kassaposter justeras?
03
Analysera rörelsekapital
Hur påverkar kundfordringar, lager och leverantörsskulder?
04
Stäm av hela kassan
Vad återstår efter investeringar, ränta, skatt och finansiering?
Perspektiv A
Nettoresultat
Periodiserad redovisad vinst eller förlust.
Perspektiv B
Operativt kassaflöde
Likvida flöden från den löpande verksamheten enligt kassaflödesanalysen.
Din kontrollista
Frågor före beslutet
- Används direkt eller indirekt metod?
- Vilka avskrivningar och andra icke-kassaposter justeras?
- Hur påverkar kundfordringar, lager och leverantörsskulder?
- Vad återstår efter investeringar, ränta, skatt och finansiering?